кредитный портфель риск банк
Проанализируем степень риска портфеля конкретного коммерческого банка на примере ОАО «Кредит» (название условное) по состоянию на 01.04.2009 по данным бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках и составим табл. 3.
Таблица 3. Уровень достаточности капитала и величина резервов на покрытие сомнительных активов ОАО «Кредит» на 01.04.2009
Наименование показателя |
Данные на отчетную дату |
Собственные средства (капитал), тыс. руб. |
41 500 175 |
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), % |
14,6 |
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), % |
10,0 |
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
10 756 290 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
10 756 290 |
Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
13 324 554 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
13 324 554 |
Данные табл. 3 показывают, что величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности составляет 25,9%, а величина совокупного резерва – 32,1% собственных средств ОАО «Кредит». Данное соотношение косвенно характеризует величину иммобилизованных активов коммерческого банка, так как в случае сокращения величины резервов указанная сумма средств могла бы быть размещена, а следовательно, приносила бы доход и способствовала наращению капитала банка. Исходя из этого, величина явного резерва наращения собственных средств банка составляет 24 080 844 тыс. руб.
Проанализируем структуру и качество активов ОАО «Кредит» поданным табл. 4. Для этого построим вспомогательные табл. 5 и 6.
Таблица 4. Структура активов ОАО «Кредит» и их прибыльность на 01.04.2009
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
Данные на отчетную дату |
Активы, всего, тыс. руб. |
А |
303 528 345 |
Активы, приносящие прямой доход, тыс. руб. |
Ад |
124 393 766 |
То же, % общей суммы активов |
Ад/А |
50,0 |
Активы, взвешенные с учетом риска |
Ар |
59 142 745,8 |
То же, % общей суммы активов |
Ар/А |
19,5 |
Прибыльность активов, % годовых |
ROA |
0,7 |
Прибыльность основных операций, % |
Посн |
5,4 |
Статьи по теме:
Классификация подотраслей и видов личного страхования
К личному страхованию относят все виды страхования, связанные с вероятностными событиями в жизни отдельного человека. Согласно классификации страхования, принятой в Российской Федерации, к отрасли личного страхования относят виды страхова ...
Оценка валютных интервенций по критериям эффективности
Анализ эффективности валютных интервенций может быть полезен при разработке и реализации денежно-кредитной политики в нескольких направлениях.
Во-первых, для оценки самой интервенционистской политики в рамках действующего режима валютног ...
Роль золота в деятельности
коммерческих банков
Золото играет очень важную роль в финансовой политике Российской Федерации. Аффинированное золото в слитках, находящееся в федеральной собственности, образует золотой запас Российской Федерации. Он предназначен для осуществления финансово ...