В настоящее время Инструкцией ЦБ РФ от 16 января 2004г №110-И "Об обязательных нормативах банков" установлено 9 обязательных нормативов. Эти нормативы призваны контролировать деятельность банков по важнейшим направлениям, что следует из их распределения по следующим группам:
норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1);
нормативы ликвидности банка (Н2, Н3, Н4); (Н5-отменен);
нормативы кредитного риска банка (Н6, Н7, Н9, Н10.1);
норматив инвестирования собственных средств в доли (акции) других юридических лиц (Н12). [3]
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков, а также ограничивает объем активных операций в зависимости от капитала.
Норматив достаточности капитала банка определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 установлено в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
для банков с размером капитала не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10%;
для банков с размером собственных средств менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11%.
Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.
Для выполнения норматива требуется, в основном, "замораживание" соответствующих сумм на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организаций развитых стан, а также в кассе банка, что сокращает активные операции банка, так как данные средства практически не приносят дохода. Норматив также стимулирует сокращение пассивов до востребования.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 установлено с 1 апреля 2004 г. в размере 15% (уменьшение с 20%). Снижение норматива позволяет расширять активные операции.
Норматив текущей ликвидности банка Н3 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 установлено в размере 50% (снижение с 70%). Уменьшение норматива способствует увеличению активных операций.
Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше одного года.
Увеличение максимально допустимого значения данного норматива позволило бы банку наращивать объем активных операций, в том числе инвестиций; аналогичный эффект вызвал бы отказ от уменьшения расчетной величины капитала на упоминавшиеся корректировки.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 установлено в размере 120%.
Норматив общей ликвидности банка Н5 регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка.
Для выполнения норматива требуется приобретение необходимых сумм достаточно ликвидных активов в отношении уже к суммарным активам (за вычетом обязательных резервов).
Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 определено в размере 20%.
В настоящее время норматив Н5 отменен, при этом были названы основные аргументы:
указанный норматив не является основным параметром, регулирующим риск потери ликвидности. По мнению практикующих банкиров, если соблюдаются Н2, Н3 и Н4, то с нормативом Н5 никогда проблем не возникает. Как показала практика, наиболее внимательно банки мониторят именно Н2 и Н3.
многие банки не используют норматив Н5 во внутренней аналитике, а те, кто использует для расчетных целей соотношение ликвидных активов к совокупным, определяет ликвидные активы по собственной методике;
отказ от требований соблюдать экономический норматив можно оценить как еще один шаг перехода надзорного органа к оценке деятельности банков с использованием принципа мотивированного суждения. Бизнес каждого банка уникален (например, тем, кто занимается кредитованием торговых операций, требуются большие объемы ликвидных активов, чем банкам, специализирующимся на долгосрочном финансировании), поэтому стандартные нормативы далеко не всегда адекватно отражают конкретную ситуацию. [4]
Статьи по теме:
Ссудный процент. Дисконтирование. Его роль и практическое применение
Обобщающим выражением дохода на капитал, капитальные активы выступает годовая процентная ставка, т.е. такая величина дохода, которая исчисляется за определенный период времени, чаще всего за год, в процентном отношении к величине применяе ...
Модели и мероприятия государства по совершенствованию банковской системы
В 2010-2012 годах деятельность Банка России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» будет направлена на поддержание стабильности банковской системы РФ, защиту интересов вкладчиков и кредиторов. Осно ...
Процентная политика
Банка России в контексте проблематики взаимодействия государства и субъектов
рынка в кризисный период
Несмотря на достаточную разработанность и пристальное внимание экономической науки, проблема государственного регулирования экономики по-прежнему стоит достаточно остро, о чем косвенно свидетельствуют непрекращающиеся периоды нестабильнос ...