Для того чтобы сопоставить результативность привлечения и размещения ресурсов банка и оценить эффективность его портфеля, проанализируем рентабельность его операций (табл. 9) и доходность (табл. 10).
Таблица 9. Рентабельность отдельных операций ОАО «Кредит» на 01.04.2009, %
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
Данные на отчетную дату |
Всего активов, тыс. руб. |
А |
303 528 345 |
Собственные средства (капитал), тыс. руб. |
К |
41 500 175 |
Финансовый результат, тыс. руб. |
ФР |
546 142 |
Рентабельность активов, % |
ROA |
0,7 |
Рентабельность капитала, % |
ROE |
5,4 |
Исходя изданных табл. 9, отметим, что показатель рентабельности капитала ОАО «Кредит» превышает значение рентабельности активов, что вызвано увеличением собственных средств на 15,4% (по сравнению с аналогичным показателем на 01.04.2008) в результате прироста стоимости имущества.
Таблица 10. Анализ доходности ОАО «Кредит» на 01.04.2009, %
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
Данные на отчетную дату |
В% к активам | ||
Активы |
А |
100,0 |
Активы в иностранной валюте |
Ав |
59,0 |
Ссудная и приравненная к ней задолженность |
СЗ |
30,5 |
Вложения в ценные бумаги |
Пцб |
10,5 |
В% к ЧОД | ||
Чистые операционные доходы |
ЧОД |
100,0 |
Процентные доходы |
Дп |
323,2 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
ЧДцб |
0,2 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
ЧДвал |
25,0 |
% годовых | ||
Доходность | ||
Доходность ссудных операций |
Дсз |
127,3 |
Доходность операций с иностранной валютой |
Дв |
5,1 |
Доходность операций с ценными бумагами |
Дц |
0,2 |
Данные табл. 10 показывают, что, несмотря на невысокую прибыльность активов банка, доходность его ссудных операций очень высока (что соответствует общероссийским тенденциям) и составляет 127,3%. В связи с нестабильной ситуацией на валютном рынке на довольно невысоком уровне держится и доходность операций банка с иностранной валютой (5,1%), хотя доля чистых процентных доходов отданного вида операций составляет 25%.
Статьи по теме:
Варианты макроэкономического развития
В 2008 году и в период до 2010 года предполагается сохранение благоприятных внешних условий функционирования российской экономики. Международные финансовые институты (МВФ, Всемирный банк) прогнозируют сохранение в 2008 году темпов роста м ...
Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
Прибыль коммерческих банков образуется за счет превышения их доходов над расходами. Обычно прибыль разделяют на валовую, соответствующую разнице между совокупными доходами и расходами до уплаты налогов, и чистую прибыль.
Основу валовой п ...
Интегрированная модель дисконтированных денежных
потоков и опционов
Методы, основанные на дисконтированном денежном анализе, и методы, основанные на модели ценообразования на опционы, - это способы анализа инвестиций, скорее, дополняющие, чем взаимоисключающие или конкурирующие. Иными словами, недостатки ...