Более наглядно структуру «Активов» можно увидеть на диаграмме (рис. 2.4).
Рис. 2.4. Структура активов
В целом по балансу банка можно сделать вывод о том, что банк за анализируемый период увеличил долю активов приносящих доход и ликвидных активов, что вызвало рост прибыли за анализируемый период. Данный факт свидетельствует о высокой степени надежности «Райфазенбанк-Аваль». Отрицательным моментом в работе банка является то, что за данный период произошло сокращение «Нераспределенной прибыли». В целом состояние банка за анализируемый период можно оценить как «хорошее».
Следующим этапом анализа финансовых результатов деятельности банка является анализ финансовых коэффициентов.
Анализ финансовых коэффициентов можно разбить по следующим направлениям:
- Анализ доходности активов;
- Анализ ликвидности активов;
- Анализ степени использования обязательств;
- Анализ рентабельности;
- Анализ риска активных операций;
- Анализ пассивов;
- Анализ прибыли и определение процентной маржи.
Рассмотрим более подробно каждую из выше указанных групп финансовых показателей деятельности банка (табл. 2.6).
Таблица 2.6
Расчет коэффициентов
|
наименование |
за 2005 |
за 2006 |
за 2007 |
|
Доходность активов | |||
|
К1=Араб/А |
0,8423 |
0,8517 |
0,8435 |
|
К2=Прибыль/А |
0,0064 |
0,0050 |
0,0080 |
|
К3=Доход/А |
0,1634 |
0,1339 |
0,3619 |
|
К4=Прибыль/Араб |
0,0076 |
0,0059 |
0,0094 |
|
К5=Доход/Араб |
0,1941 |
0,1572 |
0,4291 |
|
ликвидность активов | |||
|
К1=Лакт/А |
0,12052 |
0,1282 |
0,1433 |
|
К2=Лакт/вклады |
0,3211 |
0,2885 |
0,2831 |
|
К3=Лакт/привл. ср-ва |
0,1955 |
0,1889 |
0,2164 |
|
К4=1/15+16+17 |
0,209 |
0,1249 |
0,1225 |
|
К5=1+2/15+16+17 |
0,2942 |
0,2670 |
0,2572 |
|
К6=1+2+3+4/15+16+17 |
0,5128 |
0,3840 |
0,3634 |
|
К7=1+2+3+4-15-16/17 |
0,4466 |
0,3230 |
0,2877 |
|
степень использования обязательств | |||
|
К1=Араб/А |
0,8423 |
0,8517 |
0,8435 |
|
К2=Араб/обяз. |
1,3662 |
1,2553 |
1,2740 |
|
К3=Ссудн.задолж./ ср-ва клиентов |
2,3873 |
2,0416 |
1,7083 |
|
Рентабельность | |||
|
К1=Прибыль/А |
0,0064 |
0,0050 |
0,0080 |
|
К2=Прибыль/Араб |
0,01660 |
0,01551 |
0,02354 |
|
К3=прибыль/капитал |
0,01659 |
0,01552 |
0,02354 |
|
Риск активных операций | |||
|
К1=Резерв/А рисковые |
0,027 |
0,0235 |
0 |
|
К2=Нетто-капитал/А рисковые |
0,4231 |
0,3583 |
0,3824 |
|
Пассивы | |||
|
К1=иммобил./Капитал |
0,0322 |
0,02798 |
0,0253 |
|
К2=капитал/осн.ср-ва |
38,617 |
40,428 |
39,507 |
|
Показатели достаточности капитала | |||
|
К1=Капитал/А |
0,3835 |
0,3216 |
0,3379 |
|
К2=Капитал/Вкл.населения |
4,2846 |
3,5910 |
2,9302 |
|
К3=Капитал /Векселя |
1,710 |
1,440 |
2,2714 |
|
К4=Уст фонд/капитал |
0,2126 |
0,2194 |
0,2105 |
|
Маржа отн.=(%дох.-% расх)/А (А раб) |
0,4473 |
0,4316 |
0,3944 |
Статьи по теме:
Общая характеристика кассовых операций банков
Депозитные операции — это операции банков (других кредитных учреждений) по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на определенный срок либо до востребования. Банковский вклад (депозит) характеризуется тем, ч ...
Межбанковские ЭБС
При анализе электронного валютного рынка и используемых на нем электронных брокерских систем особое внимание следует уделить дилинговым системам, создававшимся для межбанковской торговли и являющимся, по сути, первыми ЭБС на валютном рынк ...
Зарубежный опыт оценки
Оценка кредитоспособности физических лиц основывается на изучении факторов, определяющих его репутацию, способность погасить ссуду в срок и полностью, наличие обеспечения кредита и др. Например, в Германии
для получения потребительского к ...