Более наглядно структуру «Активов» можно увидеть на диаграмме (рис. 2.4).
Рис. 2.4. Структура активов
В целом по балансу банка можно сделать вывод о том, что банк за анализируемый период увеличил долю активов приносящих доход и ликвидных активов, что вызвало рост прибыли за анализируемый период. Данный факт свидетельствует о высокой степени надежности «Райфазенбанк-Аваль». Отрицательным моментом в работе банка является то, что за данный период произошло сокращение «Нераспределенной прибыли». В целом состояние банка за анализируемый период можно оценить как «хорошее».
Следующим этапом анализа финансовых результатов деятельности банка является анализ финансовых коэффициентов.
Анализ финансовых коэффициентов можно разбить по следующим направлениям:
- Анализ доходности активов;
- Анализ ликвидности активов;
- Анализ степени использования обязательств;
- Анализ рентабельности;
- Анализ риска активных операций;
- Анализ пассивов;
- Анализ прибыли и определение процентной маржи.
Рассмотрим более подробно каждую из выше указанных групп финансовых показателей деятельности банка (табл. 2.6).
Таблица 2.6
Расчет коэффициентов
наименование |
за 2005 |
за 2006 |
за 2007 |
Доходность активов | |||
К1=Араб/А |
0,8423 |
0,8517 |
0,8435 |
К2=Прибыль/А |
0,0064 |
0,0050 |
0,0080 |
К3=Доход/А |
0,1634 |
0,1339 |
0,3619 |
К4=Прибыль/Араб |
0,0076 |
0,0059 |
0,0094 |
К5=Доход/Араб |
0,1941 |
0,1572 |
0,4291 |
ликвидность активов | |||
К1=Лакт/А |
0,12052 |
0,1282 |
0,1433 |
К2=Лакт/вклады |
0,3211 |
0,2885 |
0,2831 |
К3=Лакт/привл. ср-ва |
0,1955 |
0,1889 |
0,2164 |
К4=1/15+16+17 |
0,209 |
0,1249 |
0,1225 |
К5=1+2/15+16+17 |
0,2942 |
0,2670 |
0,2572 |
К6=1+2+3+4/15+16+17 |
0,5128 |
0,3840 |
0,3634 |
К7=1+2+3+4-15-16/17 |
0,4466 |
0,3230 |
0,2877 |
степень использования обязательств | |||
К1=Араб/А |
0,8423 |
0,8517 |
0,8435 |
К2=Араб/обяз. |
1,3662 |
1,2553 |
1,2740 |
К3=Ссудн.задолж./ ср-ва клиентов |
2,3873 |
2,0416 |
1,7083 |
Рентабельность | |||
К1=Прибыль/А |
0,0064 |
0,0050 |
0,0080 |
К2=Прибыль/Араб |
0,01660 |
0,01551 |
0,02354 |
К3=прибыль/капитал |
0,01659 |
0,01552 |
0,02354 |
Риск активных операций | |||
К1=Резерв/А рисковые |
0,027 |
0,0235 |
0 |
К2=Нетто-капитал/А рисковые |
0,4231 |
0,3583 |
0,3824 |
Пассивы | |||
К1=иммобил./Капитал |
0,0322 |
0,02798 |
0,0253 |
К2=капитал/осн.ср-ва |
38,617 |
40,428 |
39,507 |
Показатели достаточности капитала | |||
К1=Капитал/А |
0,3835 |
0,3216 |
0,3379 |
К2=Капитал/Вкл.населения |
4,2846 |
3,5910 |
2,9302 |
К3=Капитал /Векселя |
1,710 |
1,440 |
2,2714 |
К4=Уст фонд/капитал |
0,2126 |
0,2194 |
0,2105 |
Маржа отн.=(%дох.-% расх)/А (А раб) |
0,4473 |
0,4316 |
0,3944 |
Статьи по теме:
Метод минимизации структурного риска В. Вапника
Этот метод лежит в основе предлагаемого на российском рынке программного продукта по скорингу KXEN. Разделение на два класса по обучающей выборке объектов может быть осуществлено путем подбора решающей функции f(X), принадлежащей некоторо ...
Основы организации мирового валютного рынка. FOREX
Валютный рынок представляет собой официальный финансовый центр, где сосредоточена купля-продажа валют и ценных бумаг в валюте на основе спроса и предложения на них.Иными словами, с функциональной точки зрения валютный рынок обеспечивает св ...
Виды профессиональной деятельности на рынке ценных
бумаг
Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг осуществляется профессиональными участниками рынка ценных бумаг на основании лицензии, выданной Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг или иным лицензирующим органом на основании ге ...