Собственный капитал кредитной организации, его значение

В январе 2001 г. Базельский комитет по банковскому надзору и регулированию представил новые предложения. Новая версия о достаточности капитала не предусматривает изменений в методике ее расчета, все изменения сосредоточены в правилах расчета активов с учетом риска - знаменателе коэффициента достаточности. Достаточность капитала (Дк) согласно положению Базельского соглашения 2001 г. выглядит следующим образом:

(Дк) = К6 / Крр + Рр + Ор,

где К6 — капитал банка; Крр— кредитный риск; Рр—рыночный риск; Ор — операционный риск.

Задачей Базельского комитета является разработка чувствительного к риску стандартного подхода, не ведущего ни к увеличению, ни к сокращению нормативного капитала.

Российская практика банковского надзора и регулирования ориентируется на международные правила расчета нормы собственного капитала банка.

1. Норматив достаточности собственного капитала банка (H1) определяется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам. В расчет норматива включаются величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величина кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного риска:

Н1 = К100% / Ар - Рц - Рк - Рд + Крв + Крс + Рр

где Ар — сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля; Крв - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета; Крс— величина кредитного риска по срочным сделкам; Рр — размер рыночного риска; Рц— общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах 50204,50304, 50404, 50504,50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915; Рк — код 8987; Рд — величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: код 8992.

2. Минимально допустимое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка в следующих размерах, %:

Статьи по теме:

Безналичные расчеты
Безналичные расчеты осуществляются путем списания денежных средств со счетов плательщиков и зачисления их на счета получателей, а также путем зачета встречных обязательств. Благодаря использованию безналичных расчетов достигается огромна ...

Электронные системы расчетов в торговых точках
Важным направлением обслуживания клиентов банков с использованием новейших электронных средств является представление им электронных услуг в магазинах. Финансовые услуги, оказываемые в торговых точках, состоят в следующем: – проверка и ...

Методика оценки кредитоспособности заемщика
Целью проведения анализа финансового положения Заемщика Банка (является определение кредитоспособности Заемщика, т.е. его возможности своевременно возвратить получаемый кредит (с уплатой процентов) за счет собственных средств. Результатом ...