- для обеспечения адекватного источника финансирования недоходных активов.
В экономическом плане неплатежеспособность возникает тогда, когда убытки кредитной организации превысили ее собственные средства. С точки зрения надзора неплатежеспособность оказывается более жестким понятием и наступает при выходе банковского капитала за пределы минимально допустимого уровня или выходе за данные рамки определенных нормативных коэффициентов, рассчитываемых на базе банковского капитала.
Согласно критериям Банка международных расчетов норматив минимальной достаточности банковского капитала устанавливается на уровне не менее 8%. Обеспеченные кредиты рассматриваются, как имеющие пониженный риск и требуют вдвое меньшего покрытия банковским капиталом.
При определении степени рискованности отдельных категорий банковских активов правила ЦБ РФ принципиально не отличаются от базельских, хотя некоторые существенные отличия имеются. Межбанковские кредиты отечественным банкам у нас считаются в несколько раз более рис кованными. Данное отличие можно считать вполне обоснованным, учитывая меньшую надежность наших банков. Согласно отечественным правилам не предусмотрено двукратное уменьшение коэффициента риска для обеспеченных недвижимостью кредитов - мера также оправданная, обусловленная отсутствием развитого рынка недвижимости и эффективных правовых механизмов в данной области.
Как следует из зарубежной практики, регулирующая роль достаточности капитала во многом зависит от действенности внешнего аудита и возможностей банков частично уйти из-под ограничений.
Статьи по теме:
Анализ доходов
Доходы являются главным фактором формирования прибыли. В анализе финансовых результатов коммерческого банка центральное место занимает именно изучение объема и качества получаемых доходов. В соответствии с Положением ЦБ РФ №302-П Доходами ...
Методика оценки банков США
Ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Американские коммерческие банки используют четыре группы основных показателей:
- ликвидности фирмы;
- оборачиваем ...
Проблемы и перспективы развития страхового рынка Украины
В условиях экономического и финансового кризиса понижается активность на страховом рынке. Для ее активации необходимым условием является стабильность гривны, завершение процессов приватизации в основных отраслях народного хозяйства. В при ...