Первый этап оценки – это оценка финансового положения Заемщика по количественным показателям, т.е. путем сопоставления полученных на основе показателей формы №1 (баланс) и формы №2 значений отдельных финансовых показателей с критериальным уровнем, характерным для данной оценки и их рейтинга (см. табл. 12).
Таблица 12. Рейтинг оценки финансового положения заемщика
|
Наименование показателей |
Рейтинг, в% |
|
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (Кl) |
15 |
|
Коэффициент общей ликвидности (коэффициент покрытия) (К2) |
20 |
|
Размер чистых активов (К3) |
25 |
|
Темп роста объема выручки (К4) |
20 |
|
Коэффициент рентабельности продаж (К5) |
20 |
Для определения оценки финансового положения Заемщика по количественным показателям разработана шкала бальности каждой оценки:
«хорошее» (или «1 категория») – до 100 баллов
«среднее» (или «2-я категория») – от 101 до 200 баллов;
«плохое» (или «3-я категория») – более 200 баллов».
Формула расчета суммы баллов:
S = 15 * Категория К1 + 20 * Категория К2 + 25 * Категория К3 + 20 * Категория К4 + 20 * Категория К5.
Второй этап оценки – оценка качественных показателей деятельности Заемщика таких как:
– наличие положительной (отрицательной) кредитной истории;
– общее состояние отрасли, к которой относится Заемщик, и его положение в отрасли;
– деловая репутация Заемщика и руководства организации-Заемщика;
– качество управления организацией-заемщиком;
– перспективы развития Заемщика;
– степень зависимости от аффилированных лиц и самостоятельность в принятии решений;
– существенная зависимость от одного или нескольких поставщиков и (или) заказчиков;
– информация о выполнении Заемщиком обязательств по другим договорам и перед другими кредиторами;
– вероятность начала процедуры банкротства или ликвидации Заемщика.
Заключительный этап оценки – оценка финансового положения с учетом количественных и качественных показателей деятельности Заемщика (табл. 13).
Таблица 13. Качественная оценка финансового положения Заемщика
|
Оценка финансового положения Заемщика |
Характеристика финансового положения Заемщика |
|
Хорошее* |
При сумме баллов не более 100 – Стабильность производства, положительная величина чистых активов, рентабельности и платежеспособности. Отсутствие негативных явлений (не связанных с сезонностью): снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенный рост кредиторской и / или дебиторской задолженности, другие явления. |
|
Среднее |
При сумме баллов не более 200 – Наличие в деятельности заемщика негативных явлений, которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию. |
|
Плохое |
При сумме баллов более 200 – Признана несостоятельность заемщика, устойчивая неплатежеспособность, наличие угрожающих негативных тенденций: убыточная деятельность, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства и рост кредиторской и / или дебиторской задолженности. |
Статьи по теме:
Анализ российского рынка потребительского кредитования
В последние годы объемы кредитов физическим лицам постоянно удваивались (на 1 января 2008 года - 2,97 трлн. рублей, на 1 января 2009 года, объём выданных населению кредитов составлял 3,7 триллиона рублей). Но мировой финансовый кризис пот ...
Влияние интервенций на валютные рынки
Интервенции на валютном рынке – это покупки или продажи Центральным банком страны иностранной валюты с целью частичного или полного контроля над валютным курсом страны. Центральные банки практически всех стран в мире с разной частотой осу ...
Анализ тенденций развития банковского сектора в регионах
Региональное развитие банковской системы происходит довольно неравномерно. Борьба за ресурсы и клиентов идет в небольшом числе узловых городов и областей. Вся остальная страна обходится минимальным набором простейших, в основном расчетных ...