* Финансовое положение не может быть оценено как «хорошее» в случаях:
– наличие текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам Заемщика;
– наличие просроченной задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами;
– наличие просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;
– неисполнения в течение последнего года обязательств по иным договорам с кредитной организацией-кредитором либо прекращения заемщиком обязательств по иным договорам предоставлением взамен исполнения обязательства отступного в форме имущества, которое не реализовано кредитной организацией в течение 180 календарных дней или более;
– наличие у Заемщика скрытых потерь (например, неликвидных запасов продукции и ли требований, безнадежных к взысканию) в размере, равном или превышающем 25% его чистых активов;
– убыточная деятельность Заемщика, не предусмотренная планом развития заемщика (бизнес-планом), согласованным с кредитной организацией, приведшая к существенному (25% и более) снижению его чистых активов.
ООО «Курск-Мебель» зарегистрировано 20.06.02 г. Расчетный счет открыт 16.01.03 г. ОГРН 2034637000363, ИНН 4632023916. Место нахождения – город Курск. Направление деятельности – производство мебели. Данное предприятие можно отнести к субъектам малого бизнеса, т. к. их максимальная годовая выручка не превышает 400 млн. руб.
Кредитная история. Кредитуется в основном в ОАО «Сбербанк России» с января 2003 г. Обязательства по возврату выполнялись своевременно, кроме нескольких случаев просроченной задолженности (сумма не превышала 550 тыс. руб.) длительность – не более 2-х дней. По состоянию на 05.04.10 г. общество не имеет задолженности в ОАО «Сбербанк». Задолженность по кредиту в Банке Москвы составила – 798 тыс. руб., в ОАО «Курскпромбанк» – 1100 тыс. руб. по двум договорам. Случаев неисполнения обязательств перед другими банками не установлено. Однако, по состоянию на 1.01.10 г. общество имеет просроченную задолженность работникам по заработной плате в сумме 112 тыс. руб., пенсионному фонду – 150 тыс. руб., бюджету по налогу на доходы физических лиц – 138 тыс. руб. Длительность задолженности не превышает 30 дней, погашение предусмотрено в апреле 2010 года.
Обществом открыто 4 расчетных счета: в дополнительном офисе «Курское отделение» ОАО «Курскпромбанк», Курском филиале ОАО «Банк Москвы», филиале ОАО «Русь-Банк», филиале №8596 Курского отделения ОСБ. За период с 1.01.08 г. по 31.12.09 г. поступления денежных средств на расчетные счета составили в ОАО «Курскпромбанк» – 47208 тыс. руб. (48%), ОАО «Русь-Банк» – 12413 тыс. руб. (26%), Банк Москвы – 11289 тыс. руб. (24%), Сбербанк – 606 тыс. руб. (1%). В марте 2009 г. 78% денежных средств (4420 тыс. руб.) поступило в ОАО «Русь-банк» (оборот по всем расчетным счетам составил – 5683 тыс. руб.).
Проведем оценку кредитоспособности юридического лица – ООО «Курск-Мебель» и определим результат финансового состояния предприятия. На основе данных финансовой отчетности определим возможность предоставления кредита данному предприятию ОАО «Русь-банк».
Анализ имущественного положения рассмотрим в таблице 14.
Таблица 14. Анализ имущественного состояния ООО «Курск-Мебель», (в млн. руб.)
Показатель |
Расчетное значение |
Абсолютное отклонение | |
01.01.09 г. |
01.01.10 г. | ||
Средства (имущество) – всего, в т.ч. |
24122 |
21561 |
-2561 |
Внеобротные активы – всего в т.ч. |
12160 |
11380 |
-780,0 |
– в% к стоимости имущества |
50,41 |
52,78 |
2,4 |
Основные средства |
12160 |
11380 |
-780,0 |
– в% к внеоборотным активам |
100,00 |
100,00 |
0,0 |
Оборотные средства – всего в т.ч. |
11962 |
10181 |
-1781 |
– в% к стоимости имущества |
49,59 |
47,22 |
-2,4 |
Материальные оборотные средства с НДС |
6764 |
8074 |
1310,0 |
– в% к оборотным средствам |
56,55 |
79,30 |
22,8 |
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
3341 |
0 |
-3341,0 |
– в% к оборотным средствам |
27,93 |
0,00 |
-27,9 |
Дебиторская задолженность |
1834 |
2104 |
270,0 |
– в% к оборотным средствам |
15,33 |
21,08 |
5,7 |
– в% к стоимости имущества |
7,60 |
9,95 |
2,4 |
Статьи по теме:
Государственные меры стимулирования рынка кредитования МСБ
Финансовый кризис в России остро поставил проблему диверсификации экономики и ухода от сырьевой модели. В развитых странах подавляющая доля валового внутреннего продукта создается предприятиями, относящимися к малому и среднему бизнесу (М ...
Формирование собственного капитала коммерческого банка
Для создания и функционирования коммерческого банка необходим определенный собственный капитал, который образует финансовую базу развития банка. Если сравнивать собственный капитал коммерческих банков с другими сферами предпринимательской ...
Исследование
динамики развития операций коммерческих банков с золотом
Началу периода активного развития операций коммерческих банков с золотом послужил Федеральный Закон РФ от 9.10.92 г. N 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле», которым алмазы и золото выводятся из-под валютного регулирования ...