Обобщающие показатели эффективности банковской деятельности – это полученный банком финансовый результат, т.е. прибыль или убыток, и коэффициенты рентабельности. Анализ этих показателей проводится путем выявления факторов, оказавших на них влияние. Цель анализа финансовых результатов – выявить резерв роста прибыльности банковской деятельности и сформировать на этой основе рекомендации по дальнейшей работе.
Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на нее, в числе которых: географическое расположение банка, наличие в зоне его обслуживания достаточной клиентской базы, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, социально-политическая ситуация в регионе, наличие государственной поддержки и других факторов, находящихся, как правило, вне сферы влияния банка на них.
С другой стороны, величина собственного капитала, объемы привлечения и размещения средств, активов, приносящих и не приносящих доходов, уровень общебанковских издержек, убытков и потерь, масштабы использования современных технологий, уровень доходности филиальной сети и дочерних структур, организации внутреннего контроля и аудита и другое — факторы, зависящие от деятельности самого банка и качества управления им. Сумма всех позитивных и негативных действий руководства и персонала банка в обобщенном виде проявляется в конечном финансовом результате деятельности банка — прибыли.
Благодаря разнообразию вкладов и их условий, объем вкладов к концу 2007 года возрос до 5,8 млрд. рублей. К текущем году Банк продолжает динамично развиваться. Также при экспресс-оценке финансового состояния банка необходимо проводить анализ структуры и объема доходов и расходов банка, который проводится как по вертикали, так и по горизонтали. Используя данные балансов, определим структуру доходов банка (табл. 2.1).
Таблица 2.1
Структура доходов ЗАО «ЮниКредит Банк» за 2008-2009 гг.
(тыс. руб.)
|
Наименование показателя |
2009 |
2008 |
Темп роста, % |
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от | |||
|
Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках |
27685 |
25347 |
1.09 |
|
Ссуд, предоставленных другим клиентам |
327498 |
355186 |
0.92 |
|
Средств, переданных в лизинг |
3035 |
5561 |
0.55 |
|
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
- |
- |
- |
|
Других источников |
6378 |
5487 |
1.16 |
|
Итого проценты, полученные и аналогичные доходы |
364595 |
391581 |
0.93 |
Проведенные расчеты свидетельствуют о том, что абсолютный размер доходов за анализируемые периоды снизился в абсолютном значении на 26986 тыс. руб., в абсолютном значении на 7 %. Структурный анализ доходов позволил выявить те виды доходов, которые занимают наибольший удельный вес в общем объеме. В отчетном периоде (2009 г) ведущее место занимали доходы: от ссуд предоставленных другим клиентам кредитов (рост 89,83%), от размещения средств в других банках (рост 7,59%), эти операции принесли подавляющую часть доходов. Именно эти статьи доходов должны подвергаться более детальному анализу, в результате которого выявляются факторы, повлиявшие на уровень этих доходов.
Статьи по теме:
Операции на межбанковском валютном рынке
На межбанковском валютном рынке осуществляются различные по содержанию операции, которые объединены соответствующими сегментами рынка. Основными сегментами межбанковского валютного рынка являются кассовый рынок (рынок сделок по текущему к ...
Страхование автотранспортных средств
Страхование рисков, связанных с эксплуатацией автотранспортных средств, объединяет многообразие видов страхования, связанных с имущественными интересами владельца или пользователя автотранспортным средством при его эксплуатации. Юридическ ...
Анализ
рентабельности операций
Для того чтобы сопоставить результативность привлечения и размещения ресурсов банка и оценить эффективность его портфеля, проанализируем рентабельность его операций (табл. 9) и доходность (табл. 10).
Таблица 9. Рентабельность отдельных о ...