Под кредитоспособностью заемщика понимают способность своевременно и полностью погасить заемное обязательство, оплатить товар или возвратить сумму кредита с процентами. Важность анализа кредитоспособности состоит в снижении риска невозвратности кредита.
Основная задача анализа кредитоспособности – определить способность и готовность заемщика вернуть кредит и какой риск при этом будет принимать на себя кредитная организация.
Методику оценки кредитоспособности заемщика каждый банк разрабатывает самостоятельно, она может быть различной для разных отраслей, для физических и юридических лиц.
Банк разрабатывает методику оценки кредитоспособности на основе следующих методов:
1. Метод коэффициентов основан на том, что каждый банк выбирает группу коэффициентов, характеризующих финансовое состояние заемщика, сопоставляет фактическое значение с нормативным, присуждает определенному коэффициенту количество баллов, путем суммирования баллов определяется класс кредитоспособности или рейтинг заемщика. Чаще всего используются следующие группы коэффициентов:
- коэффициенты ликвидности;
- коэффициенты деловой активности;
- коэффициенты финансового левериджа;
- коэффициенты прибыльности;
- коэффициенты обслуживания долга.
При определении уровня показателей банки могут руководствоваться:
- собственным опытом;
- на базе экономической литературы;
- мировым опытом.
К преимуществам данного метода оценки относятся:
- возможность выявить тенденцию суммирования показателей;
- возможно дать характеристику финансового состояния заемщика.
К недостаткам данного метода оценки относятся:
- коэффициенты рассчитываются на основе данных об остатках;
- отражает состояние дел в прошлом, так как рассчитывается на основе данных за прошедший период;
- не учитывает влияние внешних факторов, нет гарантии достоверности отчетности, на основании которой рассчитываются коэффициенты.
2. Метод денежного потока заключается в сопоставлении притока и оттока денежных средств у заемщика за период, предшествующий сроку испрашиваемого кредита.
Денежный поток – это объем денежных средств, которые получает или выплачивает предприятие в течение определенного периода времени. Анализ денежного потока осуществляется по форме №4. Метод бывает прямой и косвенный. Прямой метод основан на том, что по форме №4 считается разница между прибытием денежных средств и выбытием. Косвенный метод – устанавливается ИП, предприятиям. Определяется разница между доходами и притоком денежных средств, а также между расходами и оттоком денежных средств.
На основании полученных данных получается чистый приток/отток денежных средств, и банк определяет кредитоспособен или нет заемщик.
3. Метод оценки делового риска. Деловой риск – это риск, связанный с несвоевременным завершением кругооборота фондов и неэффективным использованием ресурсов предприятия. В экономической литературе для оценки делового риска выделяют 3 стадии кругооборота фондов:
- снабжение;
- производство;
- реализация.
Существует множество методик анализа кредитоспособности заемщика на основе изучения его финансового положения и устойчивости бизнеса с точки зрения своевременного погашения кредита. Чаще всего банками используется традиционная методика изучения надежности кредита, состоящая в сборе и анализе сведений о потенциальных заемщиках по пяти факторам или критериям:
1. Характер заемщика. Под «характером» понимается репутация заемщика, степень ответственности и желание погасить долг. Моральный фактор имеет самое большое значение при определении кредитоспособности. Поэтому кредитные работники очень тщательно изучают кредитную историю заемщика, его поведение в тех или иных ситуациях, используя всевозможные источники информации, в первую очередь данные кредитных агентств (бюро).
2. Платежеспособность. Способность возвратить кредит — субъективное суждение о платежеспособности клиента на основе анализа истории развития его бизнеса и финансовых возможностей заемщика, которые определяют его способность погасить долг. Финансовое состояние определяется с помощью тщательного анализа доходов, расходов и перспектив их изменения в будущем.
3. Капитал. Изучение капитала фирмы играет важную роль в определении кредитоспособности заемщика. Особенно важно выяснить соотношение суммы долга с размерами активов клиента, его оборотным капиталом, выяснить состояние дебиторской задолженности.
4. Обеспечение представлено активами, которые клиенты могут предложить в залог, чтобы получить кредит. Кредитные работники изучают все приемлемые способы обеспечения, его достаточность, качество и степень реализуемости в случае непогашения кредита.
5. Условия. При изучении кредитоспособности заемщика принимаются во внимание «общие экономические условия», определяющие деловой климат в стране, особенности развития бизнеса в различных секторах и регионах и оказывающие влияние на положение как банка, так и заемщика.
Статьи по теме:
Анализ ипотечного кредитования на примере «Сбербанка России»
Очевидно, что Сбербанк – самый крупный Российский банк. Именно Сбербанк имеет наибольшую филиальную сеть по стране. Сбербанк одним из первых начал выдавать ипотечные кредиты. Ипотека в Сбербанке возможна по самым различным программам. Ипо ...
Понятие и структура
банковской системы
Банковская система представляет собой совокупность кредитных организаций, функционирующих в рамках единого банковского законодательства, общее регулирование деятельности которых осуществляет Центральным Банком России.
Правовое регулирова ...
Учет и документооборот просроченной задолженности на
балансовых счетах
При выдачи кредита банк ведет учет на балансовых счетах. Счета первого порядка в Плане счетов соответствуют видам предприятий - заемщикам, получившим средства во временное пользование. Учет по счетам второго порядка ведется по группам зае ...