К основному инструментарию внутреннего контроля операционных рисков относят многочисленные проверки различных сторон деятельности банка, в частности:
проверку и оценку эффективности системы внутреннего контроля;
проверку полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);
проверку надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств;
проверку достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;
проверку достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;
проверку применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества кредитной организации;
оценку экономической целесообразности и эффективности совершаемых кредитной организацией операций;
проверку соответствия внутренних документов кредитной организации нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг);
проверку процессов и процедур внутреннего контроля;
проверку систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения;
оценку работы службы управления персоналом кредитной организации и другие вопросы, предусмотренные внутренними документами кредитной организации.
Основной функцией СВК является минимизация рисков, которые банк вынужден принимать на себя в процессе своей деятельности. СВК призвана обеспечить такой порядок проведения банковских операций (сделок) в банке, который будет способствовать достижению поставленных ориентиров и целей при соблюдении требований законодательства, нормативных актов Банка России, а также внутренних процедур, стандартов, правил, установленных для себя самим банком.
Кредитная организация обязана проводить мониторинг и оценку своей системы внутреннего контроля с учетом меняющихся внутренних и внешних обстоятельств, оказывающих воздействие на деятельность банка, поскольку, как это ни парадоксально, качество СВК также входит в критерии операционного риска.
Мониторинг СВК осуществляется независимо от процедур, связанных с текущей обязанностью органов управления, службы внутреннего контроля и персонала банка следить за соблюдением методик и процедур, установленных в банке.
Банк России обязывает, чтобы кредитной организацией были обеспечены постоянство деятельности службы внутреннего контроля, ее независимость и беспристрастность, профессиональная компетентность руководителя и сотрудников службы, созданы условия для беспрепятственного и эффективного выполнения ею своих функций.
В настоящее время, в условиях турбулентности финансовых рынков, построение эффективной системы внутреннего контроля операционных рисков является вопросом выживания для многих банков. Банкам уже сегодня следует задуматься о необходимости введения современных инструментов и повышения качества организации системы риск-менеджмента и внутреннего контроля, поскольку это, безусловно, является необходимым условием для обеспечения устойчивости и конкурентоспособности российских кредитных организаций. Не является откровением, что даже одно событие, представляющее опасность с точки зрения операционного риска (к примеру, несанкционированные операции сотрудника с ценными бумагами или разрушение помещений банка в результате стихийных бедствий или террористического акта), может стать причиной очень крупного убытка или вообще поставить под вопрос функционирование отдельно взятого банка. Поэтому представляется столь важным не просто формально выполнять все требования Банка России в отношении наличия службы внутреннего контроля, но и обеспечить СВК всеми необходимыми инструментами, создать условия для действительно эффективной ее работы, придать ей необходимую значимость и прислушиваться к сделанным ее сотрудниками выводам и результатам.
Статьи по теме:
История развития СКФ АО “Банка ТуранАлем”
Банк “ТуранАлем”- одна из самых динамично развивающихся компаний, предоставляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. Это универсальная банковская группа, состоящая из известной брокерской фирмы “ТуранАлем Секьюритиз ”, трех веду ...
Планирование привлечения ресурсов
В мировой банковской практике разработаны методы управления пассивными операциями, применение которых предусматривает:
· Наличие хорошего помещения и квалифицированного персонала.
· Учет банком общеэкономической ситуации в стране и миро ...
Механизм ипотечного кредитования
Механизм функционирования системы ипотечного кредитования может быть представлен следующим образом.
Граждане, обладающие определёнными накоплениями и стабильными доходами, принимают решение приобрести жилую недвижимость (квартиры или инд ...